Verloop begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2023
Op 10 november 2022 heeft de raad de programmabegroting 2023 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 365.000 euro voordelig . In de voorjaarsrapportage 2023 (RAAD-7720 ) is het begrotingssaldo vervolgens bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de voorjaarsrapportage bedroeg 5,1 miljoen euro voordelig.

In de raadsvergadering van 30 mei 2023 is parallel aan de totstandkoming van de najaarsrapportage 2023 een besluit genomen die leidt tot een verlaging van het begrotingssaldo. Het betreft het besluit om een krediet beschikbaar te stellen voor de aankoop van het Hofkeshuis (RAAD-7698 ).

Het begrotingssaldo na bovenstaande besluitvorming bedraagt 4,29 miljoen euro voordelig en vormt het financiële startpunt voor deze najaarsrapportage.

Najaarsrapportage 2023
Met deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat.  Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds);
e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen

Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De verwerking van de meicirculaire 2023. De meicirculaire 2023 leidt tot een negatieve bijstelling van het begrotingssaldo van afgerond 596.000 euro. Via raadsbrief RAAD-7764 bent u hierover reeds geïnformeerd.
• Projectplan verbetering subsidies (200.000 euro nadelig);
• Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (75.000 euro voordelig)

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van ongeveer 3.190.000 euro.

De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 2,43 miljoen euro voordelig.

Begrotingssaldo 2023
Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de najaarsrapportage komt uit op 6,72 mln euro voordelig.

Samenvattend ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er na wijzigingen als volg uit: